Stanowisko UKNF dotyczące procesów realizowanych przez instytucje obowiązane w zakresie AML oraz CFT, które powinny zostać uregulowane w procedurach wewnętrznych
Monitor Prawa Bankowego 2026/06 Czerwiec
Stanowisko Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego określające minimalne i rekomendowane elementy procedury AML/CFT, w tym wymogi dotyczące procedury grupowej, oceny ryzyka, środków bezpieczeństwa finansowego, relacji z klientami wysokiego ryzyka, zasad raportowania do właściwych organów oraz wewnętrznych mechanizmów kontrolnych
Urząd Komisji Nadzoru Finansowego opublikował obszerne stanowisko poświęcone temu, w jaki sposób instytucje obowiązane nadzorowane przez Komisję Nadzoru Finansowego powinny ująć procesy w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML/CFT) w swoich regulacjach wewnętrznych. Dokument ma charakter praktyczny – wskazuje, jak procedura wewnętrzna powinna przekładać obowiązki ustawowe na konkretne rozwiązania organizacyjne, kontrolne i operacyjne.
Punktem wyjścia jest teza, że procedura AML/CFT nie może mieć charakteru wyłącznie formalnego. Powinna być na bieżąco aktualizowana, dostosowana do profilu działalności danej instytucji oraz zaakceptowana przez kadrę kierowniczą wyższego szczebla przed wejściem w życie. UKNF wyraźnie podkreśla, że brak takiej akceptacji albo utrzymywanie dokumentu nieadekwatnego do rzeczywistego modelu biznesowego należy traktować jako naruszenie obowiązków ustawowych.
Niniejsze opracowanie jest streszczeniem stanowiska UKNF. Pełna wersja dokumentu jest dostępna pod adresem:
https://www.knf.gov.pl/knf/pl/komponenty/img/Stanowisko_UKNF_AML_CFT_97484.pdf
- Cel i funkcja procedury AML/CFT
Procedura AML/CFT ma być przejrzystym przewodnikiem dla pracowników i kadry zarządzającej. Jej zadaniem jest nie tylko opisanie obowiązków wynikających z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (dalej: „Ustawa”), lecz przede wszystkim określenie sposobu działania instytucj (...)